La fraude fournisseur est en hausse. Qu'elle vienne de l'intérieur, un employé qui monte une facturation fictive ou de l'extérieur, un escroc qui usurpe l'identité d'un fournisseur de confiance, elle cible directement le système de paiement de votre entreprise.
D'après les études Ardent Partners et Cybersecurity Research, plus de la moitié des organisations ont constaté une augmentation des tentatives de fraude fournisseur l'an dernier.
Les différents types de fraude fournisseur
Les fraudes les plus courantes se répartissent en deux grandes catégories.
fraude interne
Facturation frauduleuse
Les montages basés sur de fausses factures sont parmi les plus courants. Un employé déclenche des paiements en soumettant des factures pour des biens ou services fictifs — généralement via la création d'un fournisseur fantôme, l'émission d'une fausse facture, puis la manipulation des circuits de validation pour déclencher le règlement.
Fraude au chèque
Falsification, altération ou vol de chèques physiques, ensuite encaissés sur des comptes contrôlés par des fraudeurs.
Rétrocommissions
Un fournisseur émet des factures gonflées ou fictives, tandis que l'employé qui facilite leur règlement empoche une commission.
Fraude aux notes de frais
Dépenses fictives, montants gonflés ou doubles demandes de remboursement pour la même dépense.
Découvrez comment une détection intelligente des anomalies peut vous aider à réduire les risques et à mieux lutter contre la fraude.
Fraude externe
Piratage de messagerie professionnelle
Un email semble provenir d'une source de confiance — adresse expéditrice légèrement différente, ton habituel, demande apparemment légitime. Les scénarios les plus fréquents : fausses factures, tentatives de soutirer des informations confidentielles, logiciels malveillants infiltrant les réseaux.
Fraude ACH
Des opérations non autorisées ou des virements frauduleux effectués via un réseau de compensation automatisé, ciblant un compte bancaire précis en exploitant les délais de traitement.
Envois multiples de factures
Les mêmes biens ou services facturés plusieurs fois, ou envoyés à plusieurs entités d'un même groupe.
Facturation non conforme
Les biens livrés ou services rendus ne correspondent pas à la commande ou aux éléments indiqués sur la facture.
Surfacturation
Le prix facturé ne correspond pas aux conditions convenues ni aux articles commandés.
En écoute : Quelles réponses à la fraude aux fournisseurs ?
Pour creuser le sujet et en apprendre davantage sur la fraude, écoutez notre podcast « Accounts Deceivable » (en anglais).
Pourquoi la détection de la fraude fournisseur est cruciale
La fraude fournisseur est d'autant plus difficile à détecter qu'elle peut venir de l'intérieur comme de l'extérieur et qu'elle s'adapte aux processus en place. Pertes financières, atteinte à la réputation, perturbations opérationnelles, les conséquences sont lourdes et souvent durables.
Selon l’étude Medius 25% des professionnels de la finance sont incapables d'estimer le coût de la fraude dans leur organisation, souvent parce qu'ils ne savent pas qu'elle a lieu. Les 75% restants l'évaluent à plus de 280 000 $ par an. Et avec l'usage croissant de l'IA par les fraudeurs, la menace ne fait que s'intensifier.
Comment détecter la fraude aux comptes fournisseurs dans une organisation ?
Les stratégies de détection de la fraude reposent à la fois sur l’humain et la technologie. Instaurez une culture de vigilance en définissant des procédures, formant vos équipes à la prévention de la fraude et en vous appuyant sur des solutions logicielles basées sur l’IA capables d’automatiser la détection et de déclencher rapidement des alertes.
Qui est responsable de la détection de la fraude ?
Dans l’idéal, la lutte contre la fraude doit être un effort collectif, mobilisant équipes finance, IT et comptabilité fournisseurs en tête. Selon Ardent Partners, environ 60 % des répondants citent les professionnels de la finance comme cibles principales de la fraude et du phishing. Mais ils ne peuvent pas porter seuls cette charge. Mettez en place des contrôles à tous les niveaux et une séparation des tâches pour renforcer la détection et la prévention.
Les bonnes pratiques pour prévenir
la fraude fournisseur
Mettre en place des règles claires.
Des politiques internes alignent tout le monde sur les mêmes standards et réduisent les zones grises.
Former les équipes régulièrement.
La reconnaissance des signaux faibles s'apprend et les techniques de fraude évoluent vite.
Réaliser des audits.
Auditez régulièrement les processus et les écritures de comptabilité fournisseurs pour détecter les anomalies avant qu'elles ne coûtent cher.
Mettre en place un dispositif d'alerte.
Un canal anonyme pour signaler des comportements suspects.
Rapprocher les factures systématiquement.
Le rapprochement à trois facteurs, facture, bon de commande, bon de réception permet de vérifier la validité de chaque paiement.
Appliquer le principe des quatre yeux.
Double validation minimum sur toutes les transactions sensibles.
Sécuriser le référentiel fournisseurs.
Contrôles d'identité, vérification des coordonnées bancaires, procédures d'approbation strictes pour toute création ou modification de fiche fournisseur.
Automatiser la comptabilité fournisseurs.
Une solution d'automatisation de la comptabilité fournisseurs définit clairement les rôles, standardise les process et détecte automatiquement ce qu'un humain ne verrait pas.
Comment un logiciel AP aide à prévenir
la fraude fournisseur ?
Une solution de gestion des factures fournisseurs basée sur l'IA identifie automatiquement les montages,
irrégularités et anomalies difficiles à repérer manuellement.
Trois bénéfices clés :
1
Automatisation des archives pour l'audit.
Classement simplifié, accès amélioré, activités inhabituelles qui ressortent immédiatement.
Classement simplifié, accès amélioré, activités inhabituelles qui ressortent immédiatement.
2
Accès contrôlé aux données en temps réel.
Droits définis par rôle, contrôles croisés, anomalies non détectées éliminées à la source.
Droits définis par rôle, contrôles croisés, anomalies non détectées éliminées à la source.
3
Process standardisés et sécurisés.
Approbations multiples, règles système non contournables, traçabilité complète et séparation des tâches intégrée.
Approbations multiples, règles système non contournables, traçabilité complète et séparation des tâches intégrée.
Les conséquences d'une fraude fournisseur non détectée
Pertes financières directes, atteinte à la réputation, risques juridiques, climat de défiance en interne, une fraude fournisseur non détectée peut déstabiliser durablement une organisation. Dans les cas les plus graves, elle peut menacer la continuité de l'activité.
« L'IA a un impact sur presque tous les domaines, et nous n'en sommes qu'aux débuts. L'IA pourrait devenir un outil puissant pour les criminels ; il est donc essentiel que les entreprises suivent de près les dernières évolutions. »
Paul Ellis
UK Head of Excellence, Medius
Medius pour détecter et prévenir la fraude fournisseur
La détection des fraudes et des risques de Medius vous permet de :
Détecter et prévenir la fraude en temps réel. Surveillance automatique des nouveaux fournisseurs, des changements de numéros de facture, des montants inhabituels et des modifications d'instructions de paiement.
Créer des process d'approbation traçables. Gestion fine des permissions, détection des anomalies dans les dépenses, prévention de la fraude à chaque étape.
Automatiser le rapprochement facture/bon de commande. Traitement rapide et sans erreur, pistes d'audit complètes, historiques d'approbation conservés sans ressaisies.
Centraliser les paiements pour réduire les risques. Un canal unique pour tous les règlements — moins de points d'exposition, adoption facilitée par vos fournisseurs grâce à des délais de paiement plus rapides.